|
^top^ |
K
Kennzahl-Definitionen
|
|
|
|
| 1. Daten |
| 2. Kennzahlen |
| 2.1
Kennzahlen zum Status |
| 2.2
Struktur und Kennzahlen zur Kapitalanlage |
| 2.3
Struktur und Kennzahlen zum Bestand |
| 2.4
Kennzahlen zur Ertragsstärke |
| 2.5 Kennzahlen zur Effizienz |
| 2.6 Kennzahlen zur Sicherheit |
| 2.7 Kennzahlen zur Kundenorientierung |
| 2.8 Sparten-Kennzahlen zur Schaden und Unfallversicherung |
|
|
| 1.
Daten |
|
|
|
|
In
den Expose’s sind aktuelle Werte, der Trend als relative
Veränderung über zwei Jahre, die relative Veränderung und
nach Vollständigkeit auch der Rang des aktuellen Wertes
aufgeführt.
Nicht alle Kennzahlen sind auch in den Scorecards abgebildet. |
|
|
|
Wert
Rang |
|
Trend
Veränd. |
|
|
| 2.
Kennzahlen |
|
|
Die Kennzahlen sind
den Bereichen Status, Kapitalanlagen, Bestand, Ertragsstärke,
Effizienz, Sicherheit und Kundenorientierung bzw
Spartenergebnisse zugeordnet. |
|
|
| 2.1
Kennzahlen zum Status |
| ^
top ^ |
|
|
Als Größenkennzahlen
finden sich die gebuchten Bruttobeiträge,
das Kapitalanlagevolumen (in LV incl.
der Kapitalanlagen für Risiko der Versicherungsnehmer (FLV-Geschäft)),
die Schadenzahlungen
und das Eigenkapital
sowie der Anteil
des Eigenkapitals aus Gewinnrücklagen
und die Bilanzsumme,
des Weiteren |
|
|
| Leistungsquote |
|
|
Zahlungen |
|
gebuchte
Bruttobeiträge |
| Quote
stiller Reserven |
|
stille
Reserven als Maximum der Summe ausgewiesener Beträge |
|
Kapitalanlagen |
| Quote
vermiedener Abschreibungen |
|
stille
Lasten als Maximum der Summe ausgewiesener Beträge |
|
Kapitalanlagen |
| Anlagequote |
|
|
Kapitalanlagen
(in LV incl. FLV) |
|
Bilanzsumme |
| Ergebnisquoten: |
|
|
versicherungstechnisches
Ergebnis (in HUK incl. KA-Ergebnis) bzw. normales Ergebnis bzw.
Ergebnis nach Steuern |
|
gebuchte
Bruttobeiträge |
| ROE |
|
|
Ergebnis
nach Steuern |
|
Eigenkapital |
|
|
| 2.2
Kennzahlen zur Kapitalanlage |
| ^
top ^ |
|
|
Die Klassifizierungen
entsprechen den Gliederungen in den Geschäftsberichten. Die
aufgeführten strategischen Veränderungen
sind die relativen Veränderungen der absoluten Anlagebeträge
in den Anlageklassen vermindert um die relative Veränderung des
gesamten Kapitalanlagevolumens. Die Veränderung der Restklasse
der sonstigen Kapitalanlagen ist nicht betrachtet. Ferner sind
die Bewegungs- und
Abschreibungsquoten
der Anlageklassen dargestellt sowie ermittelbare "Renditen"
und die
Zuschreibungen insgesamt. Weitere Aktiva
werden mit den Skalendarstellungen betrachtet. |
|
Klassifizierung
der Kapitalanlagen |
|
Grundstückswerte |
|
Beteiligungen
und verbundene Unternehmen |
|
nicht
festverzinsliche Wertpapiere |
|
festverzinsliche
Wertpapiere |
|
Hypotheken-,
Grundschuld- und Rentenschuldforderungen |
|
Namensschuldverschreibungen
und Schuldscheinforderungen |
| Bewegungs-Quoten |
|
|
Zugänge
+ abs(Umbuchungen) + Abgänge |
|
mittleres
Anlagevolumen |
| Abschreibungs-
bzw. Zuschreibungs- Quoten |
|
Abschreibungen
bzw. Zuschreibungen |
|
mittleres
Anlagevolumen |
| Rendite
Grund |
|
|
(laufende)
Erträge aus Grundstückswerten |
|
mittleres
Anlagevolumen Grund |
| Anteil
der Erträge aus Beteiligungen |
|
Erträge
aus Beteiligungen, aus verbundenen Unternehmen und aus Gewinngemeinschaften |
|
Erträge
aus Kapitalanlagen |
| Rendite
Anschaffungswerte |
|
Erträge
- Aufwendungen, aus dem Abgang von Kapitalanlagen |
|
Volumen
der Abgänge an Grundstückswerten, Beteiligungen und
Wertpapieren |
| laufende
Verzinsung |
|
|
Andere
(auch: laufende) Kapitalerträge - Verwaltungsaufwand für
Kapitalanlagen |
|
mittleres
Kapitalanlagevolumen |
| Nur
in LV: Anteil FLV an den gesamten Kapitalanlagen |
|
Kapitalanlagen
für Risiko der Versicherungsnehmer (FLV-Geschäft) |
|
Kapitalanlagen
für Risiko der Versicherungsnehmer und für Risiko des
Versicherungsunternehmens |
|
|
| Weitere
besondere Aktiva als Anteile der Bilanzsumme: |
|
Immaterielle
Vermögensgegenstände |
|
Forderungen
gegenüber Versicherungsnehmern |
|
Forderungen
gegenüber Vermittlern |
|
Forderungen
aus Rückversicherung |
|
Forderungen
gegenüber verbundenen Unternehmen incl. Beteiligungen |
|
|
| 2.3
Kennzahlen zum Bestand |
| ^
top ^ |
|
|
Die Aufteilung
der Bestandsstruktur
entspricht der Detailiertheit der Angaben in den Geschäftsberichten.
Angegeben ist jeweils der Summen- bzw Beitragsanteil die Anzahl
der Verträge sowie deren relative Veränderungen, die mittleren
Vertragssummen bzw Beiträge sowie deren relative Veränderungen,
in der Lebensversicherung auch die Anzahl der
Hauptversicherungen und der Zusatzversicherungen insgesamt sowie
der Anteil der versicherten Summen als aktive Rückversicherung
an der gesamten versicherten Summe incl. Zusatzversicherung. In
der Schaden- und Unfallversicherung sind außerdem die
Spartenkennzahlen Ergebnisvolatilität sowie Cash-Flow aufgeführt,
die unter den Spartenkennzahlen definiert sind. |
|
|
|
Die mittleren
Summen (versicherte Summen/Anzahl der
Versicherungen) bzw mittleren Beiträge
(verdiente Bruttobeiträge/Anzahl der
Versicherungen) dienen der zusätzlichen Einschätzung des
betriebenen Geschäfts, bei Rentenversicherungen ist die
12-fache Jahresrente anstelle der versicherten Summe berücksichtigt. |
| |
|
| 2.4
Kennzahlen zur Ertragsstärke |
| ^
top ^ |
|
|
KA-Ertrag
in % der mittleren KA |
|
davon
aus Abgang |
|
KA-Aufwand
in % der KA |
|
davon
aus Abgang |
| (reale)
Nettoverzinsung zu Marktwerten |
|
|
Nettoergebnis
aus KA_VU + Veränderung der stillen Reserven - Veränderung der
stillen Lasten |
|
0,5*(KA_VU
Vorjahr + KA_VU Geschäftsjahr) jeweils zu Marktwerten |
| Nettoverzinsung |
|
|
2*Nettoergebnis
aus Kapitalanlagen VU |
|
KA_VU
Vorjahr + KA_VU Geschäftsjahr |
| Kapitalanlagen
/ Zins-Passiva |
|
Kapitalanlagen
VU |
|
Deckungsrückstellungen
VU + http://www.rankingweb.de/Pensionsrückstellungen + SÜA-Fond + Ansammlungsguthaben |
| Cash-Flow-Quote |
|
|
Erträge
aus - Aufwendungen für Kapitalanlagen |
|
gebuchte
Bruttobeiträge |
| Wirtschaftliche
Nettoverzinsung |
|
Nettoergebnis
aus Kapitalanlagen VU * Anlagequote |
|
0,5*(KA_VU
Vorjahr + KA_VU Geschäftsjahr + Kostenaufwand) |
| |
|
| 2.5
Kennzahlen zur Effizienz |
| ^
top ^ |
|
| Kostenquote |
|
|
Abschlußaufwendungen
+ Verwaltungsaufwendungen |
|
gebuchte
Bruttobeiträge |
| Abschlußkostenquote |
|
Abschlußaufwendungen |
|
gebuchte
Bruttobeiträge |
| Provisionsquote |
|
|
Provisionen
+ sonstige Bezüge der Handelsvertreter |
|
gebuchte
Bruttobeiträge |
| Personalkostenquote |
|
Löhne
und Gehälter |
|
gebuchte
Bruttobeiträge |
| Sozialkostenquote |
|
|
Soziale
Abgaben, Aufwendungen für Unterstützung und Altersversorgung |
|
gebuchte
Bruttobeiträge |
| Nur
in LV: [Provisionen bzw] Abschlußkosten zur Neubeitragssumme |
|
[Provisionen
bzw] Abschlußaufwendungen |
|
Neubeitragssumme |
| Anteil
der HGB92-Provisionen |
|
Provisionen
+ sonstige Bezüge der Vertreter |
|
Abschlußkosten |
| Vergütung
des Aufsichtsrats |
|
Bezüge
des Aufsichtsrates sowie der Beiräte
*1000 |
|
gebuchte
Bruttobeiträge |
| |
|
| 2.6
Kennzahlen zur Sicherheit |
| ^
top ^ |
Beitragsquoten
(gebuchte Bruttobeiträge) |
|
Deckungsrückstellung |
|
RfB |
|
In LV:
davon frei // In KV: davon Pool relevant |
|
Steuerrückstellung |
|
Nur in
LV: Eigenkapital |
|
EK ähnlich
= (Genußrechtskapital, Nachrangige Verbindlichkeiten und
Sonderposten mit Rücklagenanteil) |
|
Nur in
LV: riskiertes Kapital = (Summe Hauptgeschäft + Zusatzgeschäft
+ aktive Rückversicherung - Deckungsrückstellung) |
|
|
| Nur
in LV: Eigenmittelquote |
|
Eigenkapital
+ RfB - RfB-Bindungen für das Folgejahr +netto stille Reserven |
|
0,037*Deckungsrückstellung
für Risiko des Unternehmens + 0,007*FLV.Deckungsrückstellung |
|
+0,003*
versicherte Summen einschließlich aktive Rückversicherung und
Zusatzgeschäft |
| Nur
in LV: Quote der freien RfB |
|
freie
RfB |
|
Deckungsrückstellung |
| Nur
in LV: RfB-Bindungen |
|
RfB-Bindung
für das Folgejahr bzw SÜA-Fond |
|
Deckungsrückstellung |
|
|
| Sicherheits-Index: |
(netto
Stille Reserven + freie RfB) / Zinspassiva *(1-Anteil des
Ertrages aus Abgang von KA) / (1 - KA-Überhang) |
| (nur
in LV) |
Zinspassiva:
Deckungsrückstellung + Andere Verbindlichkeiten VN + SÜA-Fond
+ http://www.rankingweb.de/Pensionsrückstellungen |
|
Kapitalanlageüberhang:
Kapitalanlagen VU / Zinspassiva - 1 |
| Nur
in LV und KV: Bedeutung des Kapitalanlageergebnisses |
|
gebuchte
Bruttobeiträge + Nettoergebnis aus Kapitalanlagen |
| ^
top ^ |
-
versicherungstechnisches Ergebnis - (Zuführungen zur RfB -
Beiträge aus der RfB) |
|
gebuchte
Bruttobeiträge |
| Verhältnis
der Beiträge zu den Kapitalanlagen |
|
gebuchte
Bruttobeiträge |
|
Kapitalanlagen |
| Nur
in SV: Spartenbegünstigung |
|
|
| Nur
in SV: technische Ergebnisvolatilität |
|
|
| Rückversicherungsquote |
|
|
abgegebene
Rückversicherungsbeiträge |
|
gebuchte
Bruttobeiträge |
| techn.RV-Ratio |
|
|
brutto
Zahlungsanteile der Rückversicherer |
|
abgegebene
Rückversicherungsbeiträge |
| Rückversicherungs-Provisionsquote |
|
erhaltene
Rückversicherungsprovisionen |
|
abgegebene
Rückversicherungsbeiträge |
| Eigenkapitalquote |
|
|
Eigenkapital |
|
gebuchte
Bruttobeiträge |
| |
|
| 2.7
Kennzahlen zur Kundenorientierung |
| ^
top ^ |
|
| Spätschadenquote |
|
|
Rückstellungen
für Schadenabwicklungen |
|
gebuchte
Bruttobeiträge |
| Nur
in LV und KV: Ausschüttungsquote |
|
Zuführung
zur RfB |
|
max(0;
Jahresüberschuß+Gewinnabführungen) + Zuführung zur RfB |
| Nur
in LV und KV : RfB-Zuführungsquote |
|
Zuführung
zur RfB |
|
Deckungsrückstellung |
| Nur
in LV: Ansammlungszinssatz |
|
Ansammlungszins
der Kapital-Lebensversicherungen, Tarifgeneration Sterbetafel
DAV94, Zins 4% |
|
|
| Nur
in LV: Ansammlungsquote |
|
verzinsliche
Ansammlung |
|
Deckungsrückstellung |
| Nur
in LV: Bonusquote |
|
|
Summenerhöhungen
aus Überschüssen |
|
Deckungsrückstellung |
| Nur
in LV: Zugangsquote an laufenden Beiträgen |
|
eingelöster
laufender Beitrag |
|
mittleren
Bestand an laufenden Beiträgen |
| Nur
in LV: Einmalbeitragsquote |
|
eingelöste
Einmalbeiträge |
|
eingelöster
laufender Beitrag |
| Nur
in LV: Dynamikquote, Neugeschäft |
| ^
top ^ |
Summenerhöhungen
durch Dynamik |
|
neu
eingelöste Versicherungssumme |
| Nur
in LV: Dynamikrate |
|
|
Summenerhöhungen
durch Dynamik |
|
Versicherungssumme
des Hauptgeschäfts zum Jahresanfang |
| Nur
in LV: Stornoquoten |
|
|
vorzeitiger
Abgang an laufenden Beiträgen: Hauptgeschäft bzw. Kapital-LV
bzw. Renten-LV |
|
jeweiliger
mittlerer Bestand an laufenden Beiträgen |
| Nur
in LV: Beitragsfreistellungsquoten |
|
Anzahl
beitragsfrei gestellter Lebensversicherungen zum Jahresende:
Kapital-LV bzw Renten-LV |
|
Anzahl
der jeweiligen Lebensversicherungen zum Jahresende |
| Nur
in KV: Barausschüttungsquote |
|
Barausschüttungen
aus der erfolgsabhängigen RfB |
|
gebuchte
Bruttobeiträge |
| Nur
in KV: Barausschüttungsanteil |
|
Barausschüttungen
aus der erfolgsabhängigen RfB |
|
Barausschüttungen
+ Entnahmen zur Verrechnung aus der erfolgsabhängigen RfB |
| Nur
in KV: Direktgutschrift |
|
Direktgutschrift
nach §12a (2), (3) VAG |
|
Alterungsrückstellung |
| Nur
in KV: Beitragszuschlags-Direktgutschrift |
|
Direktgutschrift
nach (§12a (2) - §12a (3)) VAG |
|
Alterungsrückstellung |
| Nur
in KV: Alter(ung)srückstellungsverrechnungszins |
|
[*]:
Direktgutschrift
nach (§12a (2) + RfB Verrechnungen ausser poolrelevant +
Rechnungszins |
|
Alterungsrückstellung-[*] |
| Nur
in KV: Beitragsanteil aus RfB |
|
Beiträge
aus der RfB |
|
Gebuchte
Bruttobeiträge + Beiträge aus der RfB |
| Nur
in KV: RFB-Beitragsanteil erfolgsabhängig |
|
Beiträge
aus der erfolgsabhängigen RfB |
|
Beiträge
aus der RfB |
| 2.8
Sparten-Kennzahlen zur Schaden- und Unfallversicherung |
| ^
top ^ |
|
| Kostenquote |
|
|
Abschlußaufwendungen
+ Verwaltungsaufwendungen |
|
verdiente
Bruttobeiträge |
| Spätschadenquote |
|
|
Rückstellungen
für die Schadenabwicklung |
|
verdiente
Bruttobeiträge |
| Leistungsquote |
|
|
Aufwendungen
für Versicherungsfälle (incl. Veränderung der Schadenrückstellungen) |
|
verdiente
Bruttobeiträge |
| Schwankungsrückstellungs-Quote |
|
Schwankungsrückstellungen |
|
verdiente
Bruttobeiträge |
| versicherungstechnische
Ergebnisquote |
|
versicherungstechnisches
Ergebnis |
|
verdiente
Bruttobeiträge |
| Vgl.
Bestand in Schaden und Unfall |
|
|
| Ergebnisvolatilität
der technischen Ergebnisse der einzelnen Sparten |
|
|
|
Summe(Jahr
1 bis 3): [abs(Ergebnisquote(Jahr) - Durchschnitt der
Ergebnisquoten(Jahre 1 bis 3))] |
| Cash-Flow-Quoten
der Einzelnen Sparten |
|
Rückstellungen
für die Schadenabwicklung der Sparte * verdienter Beitrag der
Sparte * netto Ergebnis aus Kapitalanlagen |
| ^
top ^ |
Rückstellungen
für die Schadenabwicklung + Deckungsrückstellungen + http://www.rankingweb.de/Pensionsrückstellungen |
|
|
|
^top^ |
|
